안녕하세요, 이번 포스팅은 연말정산 교육비 학원비 공제 기준 한도 대해서 자세하게 설명해 드립니다.
연말이 되면 직장인분들의 경우에는 회사에서 연말정산을 하라고 요청을 하게 됩니다.
연말정산의 경우에는 기 납부한 세금인 원천징수액을 기준으로 재 산정한 세금과 비교하여 더 납부했을 경우에 환급액으로 돌려받고 그렇지 않으면 추가적으로 추가 납부를 해야 하는 과정이라고 이해하시면 됩니다.
이런 연말정산 시 체크하지 않으면 놓치기 쉬운 사항이 바로 연말정산 교육비 학원비 공제 사항입니다.
연말정산 과정에서 교육비 공제를 받을 수 있는 기준과 한도 사항 꼭 확인하셔서 공제 받을 수 있는 꼭 공제받고 환급받으시는 걸 추천드립니다.
연말정산 교육비 학원비 공제 범위 기준
일단 연말정산 시 교육비 세액공제는 근로자가 본인이나 기본공제 대상자를 위해 지출한 교육비에 대해 일정 금액을 산출세액에서 공제 받을 수 있습니다.
특히 미취학 아동의 학원비는 공제 대상에 포함되며, 일반적으로 어린이집, 유치원 보육비 및 수업료 등이 이에 해당합니다.
교육비 세액공제 포함 항목
✔ 어린이집, 유치원 보육비 및 수업료
✔ 미취학 아동의 학원 및 체육시설 수강료
✔ 방과 후 학교 수업료 및 도서 구입비 (학교장이 확인한 증명서 필요)
✔ 특별활동비 및 급식비 (단, 재료비 제외)
미취학 아동 학원비는 연 300만 원 한도로 공제되며, 이를 통해 최대 약 49만원까지 절세 혜택을 받을 수 있습니다.
하지만 초등학교, 중학교, 고등학교의 학원비와 학교 버스 이용료, 기숙사비 등의 경우에는 교육비 세액공제를 받을 수 없습니다.
교육비 세액공제 제외 항목
✔ 초·중·고등학생의 학원비
✔ 학교버스 이용료, 기숙사비
✔ 학습지 비용 (홈스쿨, 재능교육 등)
✔ 현장학습비, 차량운행비
특히 일반적으로 초·중·고등학생의 학원비는 공제 대상이 아니지만 경우에 따라 공제 가능한 항목이 있을 수 있으니 꼭 연말정산 시 꼭 확인을 해보시는 걸 추천드립니다.
회사에서 답변을 해줄 수 없다면, 번거롭더라도 국세청 고객센터 (국번 없이 126)를 통해서 문의하셔서 확인을 하시는 걸 추천 드립니다.
그리고 교육비 세액공제를 받기 위해서는 본인의 교육비의 경우에는 해당이 되지 않지만 기본공제 대상자인지 확인해야 합니다.
교육비 세액공제 대상
✔ 기본공제 대상자
✔ 직계비속인 자녀나 입양자, 위탁 아동 등이 생계를 같이 하고 있다면 해당
✔ 형제자매의 경우 소득 요건이 충족되지 않으면 공제 대상에서 제외
예를 들어, 직계비속인 자녀나 입양자, 위탁 아동 등이 생계를 같이 하고 있다면 공제 대상이 될 수 있습니다.
단, 형제자매의 경우 소득 요건이 충족되지 않으면 공제 대상에서 제외될 수 있습니다.
교육비 세액공제 한도
연말정산 시 교육비 세액공제 한도는 교육비 공제 대상에 따라 상이하게 적용이 됩니다.
근로자 본인의 경우에는 교육비 전액을 공제받을 수 있습니다.
교육비 세액공제 한도
✔ 본인 : 전액공제
✔ 취학 전 아동, 초, 중, 고등학생 : 연 300만 원
✔ 대학생 : 연 900만 원
✔ 장애인특수교육비 : 전액공제
그리고 자녀의 연령에 따라 공제 한도가 다른데 미취학 아동의 학원비는 연 300만 원까지 공제가 가능하지만, 대학생의 경우 공제 한도가 연 900만 원까지로 늘어난 부분도 꼭 체크하시는 걸 추천드립니다.
참고로 장애인특수교육비의 경우에는 전액 공제가 된다고 합니다.
교육비 세액공제를 위한 제출 서류
연말정산을 위해 학원비 공제를 신청하려면 교육비납입증명서를 준비해야 합니다.
보통 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 학원비가 조회가 되지만 만약 조회되지 않을 경우, 해당 학원에 직접 요청하여 발급받으셔서 제출을 해주셔야 합니다.
보통 연말정산 시 교육비 항목을 입력을 하지 않거나 입력을 하였더라도 국세청에서 다운로드한 내역에 다 포함되어 있겠지라는 생각에 교육비납입증명서를 제출을 안 하는 경우가 있습니다.
교육비납입증명서의 경우에는 교육비 세액공제를 위해서 필수 서류이기 때문에 반드시 제출하셔야 공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 교육비 학원비 추가 체크 사항
1) 연말정산 간소화 서비스 활용
연말정산 간소화 서비스는 교육비 납입 증명서를 확인할 수 있는 가장 간단한 방법입니다.
학원에서 국세청에 증명자료를 제출한 경우, 간소화 서비스에서 조회가 가능하며 별도의 서류 준비가 필요 없습니다.
단, 간소화 서비스에 정보가 누락된 경우가 있기 때문에 꼭 해당 내역 사항을 확인하셔서 누락되어 있는 경우에는 직접 학원에 요청하셔서 교육비납입증명서를 받아 제출을 해주셔야 합니다.
2) 국외 학원비 공제 가능 여부
국외 교육기관에 지출한 학원비도 공제 대상에 포함될 수 있습니다.
단, 해당 학원이 국가 인증을 받은 교육기관이어야 하며, 반드시 증빙 서류를 제출해야 공제가 가능합니다.
국외 학원비에 대한 공제 사항은 회사에 먼저 문의하시고, 회사에서 답변을 해줄 수 없다면, 번거롭더라도 국세청 고객센터 (국번 없이 126)를 통해서 문의하셔서 확인을 하시는 걸 추천드립니다.
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결론
이상입니다. 지금까지 연말정산 교육비 학원비 공제 기준 한도 대해서 포스팅을 작성을 하였습니다.
연말정산 과정에서 교육비 학원비 공제는 의도치 않게 챙기지 않으면 공제를 받지 못하는 항목 중 하나입니다.
번거로우시더라도, 꼭 국세청에서 공제 내역을 꼼꼼히 확인을 하셔서 미취학 아동의 학원비와 같은 공제 대상 항목이 잘 등록이 되어 있는지 확인을 하셔야 합니다.
회사에서 운영하는 어린이집의 경우에는 회사에서 지원하는 비용이 있어, 방과 후 수업이나 영어와 코딩과 같이 추가 수업에 대해서만 공제가 되기 때문에 이 부분은 국세청에 등록이 되지 않아서 직접 발급을 받으셔야 합니다.
꼭 필요한 서류를 철저히 준비하셔서 조금이라도 공제받으셔서 절세 혜택을 누리시길 바랄게요.
참고로 해당 글은 개인적으로 분석한 내용이기에 오류가 있을 수 있기 때문에 자세한 사항은 회사 연말정산 담당자나 국세청 고객센터에 문의하시는 걸 추천드립니다.
감사합니다.
